一、企业面临资金安全的司法风险及原由

（一）政策层面

（二）法律层面

（三）执法实践方面

二、防范措施

（一）建立和强化企业的反洗钱合规制度，加大对往来资金合法性的审查。反(fan)洗(xi)钱(qian)合(he)规制度(du)的(de)一个(ge)重要内容是(shi)资金来源合(he)法性的(de)审查，如(ru)果企(♈qi)业(ye)(ye)(ye)在日常经营中，注重建立完善反(fan)洗(xi)钱(qian)规章制度(du)，可以有效减少企(qi)🥂业(ye)(ye)(ye)资金账(zhang)户被其他企(qi)业(ye)(ye)(ye)违法犯罪活动波及的(de)风(feng)险(xian)。

（二）避免将账户给其他企业、个人走账。办案机关在冻(dong)结(jie)资(zi)金(jin)(jin)时，通常是(shi)循着资(zi)金(jin)(jin)的走向，对资(zi)金(jin)(jin)流入账户进(jin)行(xing)多层次冻(dong)结(jie)，出借账户无疑加大了账户被冻(dong)的💛风险。出借账户的企业是(shi)否(fou)从中获利、是🌠(shi)否(fou)截(jie)留资(zi)金(jin)(jin)、资(zi)金(jin)(jin)来源和去向是(shi)否(fou)清(qing)楚(chu)，都(dou)不影响冻(dong)结(jie)。

（三）注意保留资金善意取得的证据。资(zi)(zi)金(jin)被(bei)冻(dong)(dong)后，解冻(dong)(dong)的(de)一个(ge)主(zhu)要(yao)合(he)法理(li)由(you)就(jiu)是流(liu)(liu)入(ru)账户的(de)资(zi)(zi)金(j🐼in)属于(yu)善意(yi)取(qu)得。善意(yi)取(qu)得的(de)证(zheng)据(ju)(ju)需要(yao)在资(zi)(zi)金(jin)流(liu)(liu)入(ru)时(shi)就(jiu)注(zhu)意(yi)保留。因为，交易(yi)对(dui)手、资(zi)(zi)金(jin)汇入(ru)方一旦涉案，有些证(zheng)据(ju)(ju)可能就(jiu)难(nan)以(yi)取(qu)得，办案单位基(ji)于(yu)趋利性执(zhi)法也(ye)有可能会制造障碍(ai)。企(qi)业经营中经常会发生交易(yi)对(dui)手用(yong)其他ꦡ企(qi)业或个(ge)人的(de)账户付(fu)款、转账。此时(shi)，接收资(zi)(zi)金(jin)的(de)企(qi)业一定要(yao)取(qu)得对(dui)方的(de)委(wei)托付(fu)款书面证(zheng)明，以(yi)证(zheng)明资(zi)(zi)金(jin)的(de)合(he)法来源、善意(yi)取(qu)得。

（四）关注资金往来主体的涉案情况，及早防范合法资金被冻结。交易对手一(yi)旦涉案，与之(zhi)有(you)(you)资金往来的(de)(de)企业(ye)账户就(jiu)有(you)(you)被(bei)冻(dong)的(de)(de)风险。很多企业(ye)认为(wei)，只要能证(zheng)明资金的(de)(de)合法来源就(jiu)能确保资金的(de)(de)安(an)全，但是，冻(dong)结的(de)(de)对象并(bing)不是赃款(kuan)、赃物，而是与犯(fan)罪(zui)有(you)(you)关(guan)、无关(guan)。另外，冻(d♎ong)结容(rong)易、解冻(dong)难，企业(ye)可能承受(shou)不起资金长期被(bei)冻(dong)之(zhi)痛。因此，在资金合法的(de)(de)前提下(xia)，🍬提前将风险账户的(de)(de)资金转出，以降(jiang)低冻(dong)结对企业(ye)生产经营的(de)(de)影响才是首(shou)选(xuan)。